工程建设保证金管理办法如何科学制定与有效执行？

在当前我国基础设施建设持续高速发展的背景下，工程建设保证金作为保障工程质量和施工安全的重要制度工具，其管理的规范化、透明化和法治化显得尤为重要。然而，在实际操作中，保证金制度仍存在标准不一、流程繁琐、资金占用时间长、企业负担重等问题，亟需通过系统化的管理办法加以优化和完善。本文将从政策背景、现行问题、核心原则、实施路径、典型案例以及未来展望六个维度，深入探讨“工程建设保证金管理办法”的制定与执行策略，为政府监管部门、建筑企业及行业从业者提供可落地的操作指南。

一、政策背景：为何要规范工程建设保证金管理？

近年来，国家层面高度重视工程建设领域风险防控与营商环境优化。2023年国务院办公厅印发《关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》，明确提出要清理规范工程建设领域各类保证金，降低企业现金流压力；住建部等部委也多次发文要求推进保证金电子化、信息化改革，推动保函替代现金保证金。这表明，建立科学、合理、高效的工程建设保证金管理制度，不仅是防范工程质量安全风险的必要手段，更是深化“放管服”改革、激发市场活力的关键举措。

二、当前存在的主要问题

1. 保证金种类繁多且标准不统一

目前我国工程建设中涉及的保证金包括投标保证金、履约保证金、质量保证金、农民工工资保证金等多个类型，各地执行标准差异明显。例如，部分地区要求质量保证金比例高达5%，而有些地区仅为2%甚至更低，导致企业在跨区域投标时面临重复缴纳或不合理扣留的风险。

2. 缴纳方式落后，效率低下

多数地方仍以现金形式缴纳保证金，不仅增加了企业的财务成本（如利息损失），还易引发挪用、滞留甚至侵占问题。同时，手工审核、纸质材料流转效率低，审批周期动辄数周，严重影响项目进度。

3. 退还机制滞后，企业负担沉重

许多项目竣工后，因手续不全、资料缺失等原因，保证金迟迟无法退还，部分企业甚至长达数年未能收回资金。据中国建筑业协会调研数据显示，约68%的企业反映因保证金未及时退还导致流动资金紧张，影响再投资能力。

4. 监督监管不到位，违规现象频发

部分地方政府部门对保证金使用缺乏动态监管，个别单位擅自截留、变相延长保管期限，甚至出现“以保代税”“以保代费”等乱象，严重损害了企业合法权益。

三、构建科学合理的保证金管理办法的核心原则

1. 法治化原则：依法设定、依规操作

所有保证金事项必须依据《招标投标法》《建设工程质量管理条例》等相关法律法规设立，不得随意增设或提高比例。应建立清单式管理制度，明确每类保证金的适用范围、金额上限、退还条件及责任主体。

2. 便民利企原则：简化流程、降低成本

推广电子保函、银行保函、保险保函等多种替代方式，减少现金缴纳压力。鼓励采用“一网通办”平台实现在线申报、自动核验、即时反馈，压缩办理时限至3个工作日内。

3. 风险可控原则：精准分类、动态调整

根据项目规模、风险等级、企业信用状况实行差异化管理。例如，对AAA级信用企业可适当减免或降低保证金比例，对高风险项目则加强过程监控和资金监管。

4. 公开透明原则：全程留痕、阳光运行

建立保证金管理信息系统，实现从缴纳、存储、使用到退还的全流程可视化追踪，确保每一笔资金流向清晰可查，杜绝暗箱操作。

5. 协同治理原则：多方联动、责任共担

形成住建、财政、人社、金融、审计等部门协同工作机制，明确各自职责边界，避免推诿扯皮。同时引入第三方机构参与监督评估，提升公信力。

四、具体实施路径建议

1. 制定统一的地方性法规或实施细则

省级住建部门牵头，联合财政、人社等部门出台《工程建设保证金管理办法实施细则》，明确保证金种类、额度、缴纳方式、退还流程、法律责任等内容，做到有章可循、违法必究。

2. 推广“保函替代现金”模式

大力推广银行保函、保险公司保单、担保公司保函等非现金形式，尤其鼓励金融机构开发适合建筑企业的低成本、高效率保函产品。试点城市可率先实现“零现金保证金”目标。

3. 建设全省统一的保证金监管平台

依托政务云平台，打造集信息登记、在线支付、进度跟踪、自动预警、数据统计于一体的保证金管理系统，实现“一个入口、一次提交、全程可溯”。该平台应与全国建筑市场监管公共服务平台对接，实现跨省互认。

4. 强化全过程监管与绩效评价

对保证金的收取、存储、使用、退还实行全流程闭环管理，并纳入政府年度绩效考核指标体系。定期开展专项督查，对违规行为依法追责，形成震慑效应。

5. 建立企业信用激励机制

将保证金缴纳与退还情况纳入企业信用档案，对守信企业给予减免优惠，对失信企业限制其投标资格或提高保证金比例，引导企业主动合规经营。

五、典型案例分析：某省经验启示

以江苏省为例，该省自2022年起全面推行“保函替代现金”改革，累计发放电子保函超10万笔，节约企业资金超150亿元。其成功经验在于：一是成立由住建厅牵头的专班统筹推进；二是开发省级保证金服务平台并与银行、保险机构直连；三是建立“红黄蓝”三级预警机制，对逾期未退保证金自动提醒并问责；四是出台配套激励政策，对信用优良企业实行“免缴+快退”双优服务。

六、未来发展方向：数字化转型与国际接轨

1. 加快数字技术赋能保证金管理

利用区块链技术确保保证金交易不可篡改，结合AI智能审核提高效率，探索“保证金+物联网”管理模式，实现资金流、物资流、信息流同步监控。

2. 推动与国际通行规则接轨

借鉴世界银行、亚洲开发银行等国际组织的经验，逐步缩小与国际通行做法的差距，为我国企业“走出去”提供更有力支持。例如，在海外工程项目中优先采用国际认可的银行保函标准。

3. 构建多元化风险分担机制

鼓励设立工程建设风险补偿基金，由政府、企业、金融机构共同出资，用于应对极端情况下的保证金垫付需求，增强抗风险能力。

结语

工程建设保证金管理办法不是简单的资金管控工具，而是关乎工程质量、企业生存、市场秩序和政府公信力的重大制度安排。只有坚持问题导向、目标导向和结果导向相结合，才能真正构建起科学、公平、高效、可持续的保证金管理体系。未来，随着数字化改革深入推进和信用体系建设不断完善，我们有理由相信，工程建设保证金将迎来更加规范、透明、智能的新时代。